深圳市創(chuàng)鑫激光股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“創(chuàng)鑫激光”)6月30日在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露招股書(shū)，公司擬于深交所創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)2300萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，計(jì)劃募資2.11億元，擬用于光纖激光器及核心器件建設(shè)、激光器研發(fā)中心建設(shè)、企業(yè)管理信息化建設(shè)。創(chuàng)鑫激光本次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為江海證券。
資料顯示，創(chuàng)鑫激光專(zhuān)業(yè)從事工業(yè)激光器的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括脈沖光纖激光器、連續(xù)光纖激光器和直接半導(dǎo)體激光器，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于打標(biāo)/雕刻、切割/鉆孔、熔覆/焊接、表面處理、快速成形及增材制造等加工工藝。
2014-2016年，創(chuàng)鑫激光分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.74億元、3.60億元、4.24億元，同期凈利潤(rùn)分別為1802.25萬(wàn)元、2542.36萬(wàn)元、3212.72萬(wàn)元。
招股書(shū)顯示，2014-2016年各年末，創(chuàng)鑫激光應(yīng)收賬款凈額分別為3,367.77 萬(wàn)元、7,683.84 萬(wàn)元和11,173.81 萬(wàn)元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為20.34%、29.11%、31.45%。創(chuàng)鑫激光在招股書(shū)中提示，隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，特別是公司新產(chǎn)品投入市場(chǎng)，公司對(duì)客戶的應(yīng)收賬款有可能繼續(xù)增加。若出現(xiàn)回款不順利或欠款方財(cái)務(wù)狀況惡化的情況，則會(huì)使公司面臨一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
應(yīng)收賬款增加的同時(shí)，創(chuàng)鑫激光的存貨價(jià)值也逐年增長(zhǎng)。2014-2016年各年末，公司存貨賬面價(jià)值分別為1.01億元、1.42億元和1.83億元，占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為61.19%、53.74%、51.46%。創(chuàng)鑫激光解釋稱(chēng)，一方面由于公司生產(chǎn)管理主要采取備貨型生產(chǎn)模式，另一方面由于公司部分原材料需進(jìn)口，采購(gòu)周期較長(zhǎng)，因此會(huì)儲(chǔ)備原材料以備生產(chǎn)所需。創(chuàng)鑫激光提示，如果公司不能加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理和庫(kù)存管理，及時(shí)消化存貨，可能出現(xiàn)存貨跌價(jià)等情況，從而給公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)負(fù)面影響。
招股書(shū)顯示，創(chuàng)鑫激光于2012年和2015年分別通過(guò)深圳市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定和復(fù)審重新認(rèn)定，享受?chē)?guó)家高新技術(shù)15%的企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠政策。同時(shí)，創(chuàng)鑫激光還適用嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅收優(yōu)惠。2014-2016年，公司享受的稅收優(yōu)惠金額分別為541.35萬(wàn)元、988.33萬(wàn)元、1072.05萬(wàn)元，占同期利潤(rùn)總額的比例分別為24.31%、32.59%、28.57%。
另外，創(chuàng)鑫激光在報(bào)告期內(nèi)多次獲得政府補(bǔ)助，主要包括對(duì)各生產(chǎn)項(xiàng)目的資助、扶持資金和補(bǔ)貼。2014-2016年，公司獲得的政府補(bǔ)助金額分別為674.68萬(wàn)元、930.70萬(wàn)元、935.86萬(wàn)元，分別占當(dāng)期利潤(rùn)總額的30.30%、30.69%、24.94%。
從股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)看，創(chuàng)鑫激光董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理蔣峰通過(guò)直接控股和控制新鑫合伙、華鑫公司合計(jì)控制公司52.13%的股權(quán)，為公司實(shí)際控制人；其妹蔣英持有公司2.96%的股權(quán)，擔(dān)任公司董事。
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